海關(guān)總署第237號(hào)令（關(guān)于公布《中華人民共和國海關(guān)企業(yè)信用管理辦法》***令）
《中華人民共和國海關(guān)企業(yè)信用管理辦法》已于2018年1月29日經(jīng)海關(guān)總署署務(wù)會(huì)議審議通過，現(xiàn)予公布，自2018年5月1日起施行。
2014年10月8日海關(guān)總署令第225號(hào)公布***《中華人民共和國海關(guān)企業(yè)信用管理暫行辦法》同時(shí)廢止。
署長 于廣洲
2018年3月3日
中華人民共和國海關(guān)企業(yè)信用管理辦法
第一章 總則
第一條 為推進(jìn)社會(huì)信用體系建設(shè)，建立企業(yè)進(jìn)出口信用管理制度，促進(jìn)貿(mào)易安全與便利，根據(jù)《中華人民共和國海關(guān)法》《中華人民共和國海關(guān)稽查條例》《企業(yè)信息公示暫行條例》以及其他有關(guān)法律、行政法規(guī)***規(guī)定，制定本辦法。
第二條 海關(guān)注冊(cè)登記和備案企業(yè)以及企業(yè)相關(guān)人員信用信息***采集、公示，企業(yè)信用狀況***認(rèn)定、管理等適用本辦法。
第三條 海關(guān)根據(jù)企業(yè)信用狀況將企業(yè)認(rèn)定為認(rèn)證企業(yè)、一般信用企業(yè)和失信企業(yè)。認(rèn)證企業(yè)分為高級(jí)認(rèn)證企業(yè)和一般認(rèn)證企業(yè)。
海關(guān)按照誠信守法便利、失信違法懲戒原則，對(duì)上述企業(yè)分別適用相應(yīng)***管理措施。
第四條 海關(guān)根據(jù)社會(huì)信用體系建設(shè)有關(guān)要求，與國家有關(guān)部門實(shí)施守信聯(lián)合激勵(lì)和失信聯(lián)合懲戒，推進(jìn)信息互換、監(jiān)管互認(rèn)、執(zhí)法互助（以下簡稱“三互”）。
第五條 認(rèn)證企業(yè)是中國海關(guān)經(jīng)認(rèn)證***經(jīng)營者（AEO）。中國海關(guān)依據(jù)有關(guān)國際條約、協(xié)定以及本辦法，開展與其他國家或者地區(qū)海關(guān)***AEO互認(rèn)合作，并且給予互認(rèn)企業(yè)相關(guān)便利措施。
中國海關(guān)根據(jù)國際合作***需要，推進(jìn)“三互”***海關(guān)合作。
第二章 信用信息采集和公示
第六條 海關(guān)可以采集能夠反映企業(yè)信用狀況***下列信息：
?。ㄒ唬┢髽I(yè)注冊(cè)登記或者備案信息以及企業(yè)相關(guān)人員基本信息；
?。ǘ┢髽I(yè)進(jìn)出口以及與進(jìn)出口相關(guān)***經(jīng)營信息；
?。ㄈ┢髽I(yè)行政許可信息；
?。ㄋ模┢髽I(yè)及其相關(guān)人員行政處罰和刑事處罰信息；
（五）海關(guān)與國家有關(guān)部門實(shí)施聯(lián)合激勵(lì)和聯(lián)合懲戒信息；
?。〢EO互認(rèn)信息；
?。ㄆ撸┢渌軌蚍从称髽I(yè)信用狀況***相關(guān)信息。
第七條 海關(guān)建立企業(yè)信用信息管理系統(tǒng)，對(duì)有關(guān)企業(yè)實(shí)施信用管理。企業(yè)應(yīng)當(dāng)于每年1月1日至6月30日通過企業(yè)信用信息管理系統(tǒng)向海關(guān)提交《企業(yè)信用信息年度報(bào)告》。
當(dāng)年注冊(cè)登記或者備案***企業(yè)，自下一年度起向海關(guān)提交《企業(yè)信用信息年度報(bào)告》。
第八條 企業(yè)有下列情形之一***，海關(guān)將其列入信用信息異常企業(yè)名錄：
?。ㄒ唬┪窗凑找?guī)定向海關(guān)提交《企業(yè)信用信息年度報(bào)告》***；
?。ǘ┙?jīng)過實(shí)地查看，在海關(guān)登記***住所或者經(jīng)營場(chǎng)所無法查找，并且無法通過在海關(guān)登記***聯(lián)系方式與企業(yè)取得聯(lián)系***。
列入信用信息異常企業(yè)名錄期間，企業(yè)信用等級(jí)不得向上調(diào)整。
本條第一款規(guī)定***情形消除后，海關(guān)應(yīng)當(dāng)將有關(guān)企業(yè)移出信用信息異常企業(yè)名錄。
第九條 海關(guān)應(yīng)當(dāng)在保護(hù)國家秘密、商業(yè)秘密和個(gè)人隱私***前提下，公示下列信用信息：
（一）企業(yè)在海關(guān)注冊(cè)登記或者備案信息；
?。ǘ┖ｊP(guān)對(duì)企業(yè)信用狀況***認(rèn)定結(jié)果；
?。ㄈ┖ｊP(guān)對(duì)企業(yè)***行政許可信息；
（四）海關(guān)對(duì)企業(yè)***行政處罰信息；
（五）海關(guān)與國家有關(guān)部門實(shí)施聯(lián)合激勵(lì)和聯(lián)合懲戒信息；
（六）海關(guān)信用信息異常企業(yè)名錄；
?。ㄆ撸┢渌婪☉?yīng)當(dāng)公示***信息。
海關(guān)對(duì)企業(yè)行政處罰信息***公示期限為5年。
海關(guān)應(yīng)當(dāng)公布上述信用信息***查詢方式。
第十條 自然人、法人或者非法人組織認(rèn)為海關(guān)公示***信用信息不準(zhǔn)確***，可以向海關(guān)提出異議，并且提供相關(guān)資料或者證明材料。
海關(guān)應(yīng)當(dāng)自收到異議申請(qǐng)之日起20日內(nèi)進(jìn)行復(fù)核。自然人、法人或者非法人組織提出異議***理由成立***，海關(guān)應(yīng)當(dāng)采納。
第三章 企業(yè)信用狀況***認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)和程序
第十一條 認(rèn)證企業(yè)應(yīng)當(dāng)符合海關(guān)總署制定***《海關(guān)認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)》。
《海關(guān)認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)》分為高級(jí)認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和一般認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。
第十二條 企業(yè)有下列情形之一***，海關(guān)認(rèn)定為失信企業(yè)：
?。ㄒ唬┯凶咚椒缸锘蛘咦咚叫袨?**；
（二）非報(bào)關(guān)企業(yè)1年內(nèi)違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定行為次數(shù)超過上年度報(bào)關(guān)單、進(jìn)出境備案清單、進(jìn)出境運(yùn)輸工具艙單等相關(guān)單證總票數(shù)千分之一且被海關(guān)行政處罰金額累計(jì)超過100萬元***；
報(bào)關(guān)企業(yè)1年內(nèi)違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定行為次數(shù)超過上年度報(bào)關(guān)單、進(jìn)出境備案清單、進(jìn)出境運(yùn)輸工具艙單等相關(guān)單證總票數(shù)萬分之五且被海關(guān)行政處罰金額累計(jì)超過30萬元***；
?。ㄈ┩锨窇?yīng)繳稅款或者拖欠應(yīng)繳罰沒款項(xiàng)***；
?。ㄋ模┯斜巨k法第八條第一款第（二）項(xiàng)情形，被海關(guān)列入信用信息異常企業(yè)名錄超過90日***；
（五）假借海關(guān)或者其他企業(yè)名義獲取不當(dāng)利益***；
（六）向海關(guān)隱瞞真實(shí)情況或者提供虛假信息，影響企業(yè)信用管理***；
?。ㄆ撸┛咕?、阻礙海關(guān)工作人員依法執(zhí)行職務(wù)，情節(jié)嚴(yán)重***；
?。ò耍┮蛐淌路缸锉涣腥雵沂怕?lián)合懲戒名單***；
?。ň牛┖ｊP(guān)總署規(guī)定***其他情形。
當(dāng)年注冊(cè)登記或者備案***非報(bào)關(guān)企業(yè)、報(bào)關(guān)企業(yè)，1年內(nèi)因違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定被海關(guān)行政處罰金額分別累計(jì)超過100萬元、30萬元***，海關(guān)認(rèn)定為失信企業(yè)。
第十三條 企業(yè)有下列情形之一***，海關(guān)認(rèn)定為一般信用企業(yè)：
?。ㄒ唬┰诤ｊP(guān)首次注冊(cè)登記或者備案***企業(yè)；
?。ǘ┱J(rèn)證企業(yè)不再符合《海關(guān)認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)》，并且未發(fā)生本辦法第十二條規(guī)定情形***；
（三）自被海關(guān)認(rèn)定為失信企業(yè)之日起連續(xù)2年未發(fā)生本辦法第十二條規(guī)定情形***。
第十四條 企業(yè)申請(qǐng)成為認(rèn)證企業(yè)，應(yīng)當(dāng)向海關(guān)提交《適用認(rèn)證企業(yè)管理申請(qǐng)書》。海關(guān)按照《海關(guān)認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)》對(duì)企業(yè)實(shí)施認(rèn)證。
第十五條 海關(guān)應(yīng)當(dāng)自收到《適用認(rèn)證企業(yè)管理申請(qǐng)書》之日起90日內(nèi)對(duì)企業(yè)信用狀況是否符合《海關(guān)認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)》作出決定。特殊情形下，海關(guān)認(rèn)證時(shí)限可以延長30日。
第十六條 通過認(rèn)證***企業(yè)，海關(guān)制發(fā)《認(rèn)證企業(yè)證書》；未通過認(rèn)證***企業(yè)，海關(guān)制發(fā)《不予適用認(rèn)證企業(yè)管理決定書》?！墩J(rèn)證企業(yè)證書》《不予適用認(rèn)證企業(yè)管理決定書》應(yīng)當(dāng)送達(dá)申請(qǐng)人，并且自送達(dá)之日起生效。
企業(yè)主動(dòng)撤回認(rèn)證申請(qǐng)***，視為未通過認(rèn)證。
未通過認(rèn)證***企業(yè)1年內(nèi)不得再次向海關(guān)提出認(rèn)證申請(qǐng)。
第十七條 申請(qǐng)認(rèn)證期間，企業(yè)涉嫌走私被立案偵查或者調(diào)查***，海關(guān)應(yīng)當(dāng)終止認(rèn)證。企業(yè)涉嫌違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定被立案調(diào)查***，海關(guān)可以終止認(rèn)證。
申請(qǐng)認(rèn)證期間，企業(yè)被海關(guān)稽查、核查***，海關(guān)可以中止認(rèn)證。中止時(shí)間超過3個(gè)月***，海關(guān)終止認(rèn)證。
第十八條 海關(guān)對(duì)高級(jí)認(rèn)證企業(yè)每3年重新認(rèn)證一次，對(duì)一般認(rèn)證企業(yè)不定期重新認(rèn)證。
重新認(rèn)證前，海關(guān)應(yīng)當(dāng)通知企業(yè)，并且參照企業(yè)認(rèn)證程序進(jìn)行重新認(rèn)證。對(duì)未通過重新認(rèn)證***，海關(guān)制發(fā)《企業(yè)信用等級(jí)認(rèn)定決定書》，調(diào)整企業(yè)信用等級(jí)?！镀髽I(yè)信用等級(jí)認(rèn)定決定書》應(yīng)當(dāng)送達(dá)企業(yè)，并且自送達(dá)之日起生效。
重新認(rèn)證期間，企業(yè)申請(qǐng)放棄認(rèn)證企業(yè)管理***，視為未通過認(rèn)證。
第十九條 認(rèn)證企業(yè)被海關(guān)調(diào)整為一般信用企業(yè)管理***，1年內(nèi)不得申請(qǐng)成為認(rèn)證企業(yè)。認(rèn)證企業(yè)被海關(guān)調(diào)整為失信企業(yè)管理***，2年內(nèi)不得成為一般信用企業(yè)。
高級(jí)認(rèn)證企業(yè)被海關(guān)調(diào)整為一般認(rèn)證企業(yè)管理***，1年內(nèi)不得申請(qǐng)成為高級(jí)認(rèn)證企業(yè)。
第二十條 自被海關(guān)認(rèn)定為失信企業(yè)之日起連續(xù)2年未發(fā)生本辦法第十二條規(guī)定情形***，海關(guān)應(yīng)當(dāng)將失信企業(yè)調(diào)整為一般信用企業(yè)。
失信企業(yè)被調(diào)整為一般信用企業(yè)滿1年，可以向海關(guān)申請(qǐng)成為認(rèn)證企業(yè)。
第二十一條 企業(yè)有分立合并情形***，海關(guān)對(duì)企業(yè)信用狀況***認(rèn)定結(jié)果按照以下原則作出調(diào)整：
?。ㄒ唬┢髽I(yè)發(fā)生存續(xù)分立，分立后***存續(xù)企業(yè)承繼分立前企業(yè)***主要權(quán)利義務(wù)***，適用海關(guān)對(duì)分立前企業(yè)***信用狀況認(rèn)定結(jié)果，其余***分立企業(yè)視為首次注冊(cè)登記或者備案企業(yè)；
?。ǘ┢髽I(yè)發(fā)生解散分立，分立企業(yè)視為首次注冊(cè)登記或者備案企業(yè)；
?。ㄈ┢髽I(yè)發(fā)生吸收合并，合并企業(yè)適用海關(guān)對(duì)合并后存續(xù)企業(yè)***信用狀況認(rèn)定結(jié)果；
?。ㄋ模┢髽I(yè)發(fā)生新設(shè)合并，合并企業(yè)視為首次注冊(cè)登記或者備案企業(yè)。
第二十二條 海關(guān)或者企業(yè)可以委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)就企業(yè)認(rèn)證相關(guān)問題出具專業(yè)結(jié)論。
第四章 管理措施
第二十三條 一般認(rèn)證企業(yè)適用下列管理措施：
?。ㄒ唬┻M(jìn)出口貨物平均查驗(yàn)率在一般信用企業(yè)平均查驗(yàn)率***50%以下；
（二）優(yōu)先辦理進(jìn)出口貨物通關(guān)手續(xù)；
（三）海關(guān)收取***擔(dān)保金額可以低于其可能承擔(dān)***稅款總額或者海關(guān)總署規(guī)定***金額；
（四）海關(guān)總署規(guī)定***其他管理措施。
第二十四條 高級(jí)認(rèn)證企業(yè)除適用一般認(rèn)證企業(yè)管理措施外，還適用下列管理措施：
（一）進(jìn)出口貨物平均查驗(yàn)率在一般信用企業(yè)平均查驗(yàn)率***20%以下；
?。ǘ┛梢韵蚝ｊP(guān)申請(qǐng)免除擔(dān)保；
?。ㄈp少對(duì)企業(yè)稽查、核查頻次；
（四）可以在出口貨物運(yùn)抵海關(guān)監(jiān)管區(qū)之前向海關(guān)申報(bào)；
?。ㄎ澹┖ｊP(guān)為企業(yè)設(shè)立協(xié)調(diào)員；
?。〢EO互認(rèn)國家或者地區(qū)海關(guān)通關(guān)便利措施；
（七）國家有關(guān)部門實(shí)施***守信聯(lián)合激勵(lì)措施；
?。ò耍┮虿豢煽沽χ袛鄧H貿(mào)易恢復(fù)后優(yōu)先通關(guān)；
?。ň牛┖ｊP(guān)總署規(guī)定***其他管理措施。
第二十五條 失信企業(yè)適用下列管理措施：
（一）進(jìn)出口貨物平均查驗(yàn)率在80%以上；
?。ǘ┎挥杳獬轵?yàn)沒有問題企業(yè)***吊裝、移位、倉儲(chǔ)等費(fèi)用；
?。ㄈ┎贿m用匯總征稅制度；
?。ㄋ模┏厥馇樾瓮?，不適用存樣留像放行措施；
?。ㄎ澹┙?jīng)營加工貿(mào)易業(yè)務(wù)***，全額提供擔(dān)保；
（六）提高對(duì)企業(yè)稽查、核查頻次；
?。ㄆ撸﹪矣嘘P(guān)部門實(shí)施***失信聯(lián)合懲戒措施；
?。ò耍┖ｊP(guān)總署規(guī)定***其他管理措施。
第二十六條 高級(jí)認(rèn)證企業(yè)適用***管理措施優(yōu)于一般認(rèn)證企業(yè)。
因企業(yè)信用狀況認(rèn)定結(jié)果不一致導(dǎo)致適用***管理措施相抵觸***，海關(guān)按照就低原則實(shí)施管理。
第二十七條 認(rèn)證企業(yè)涉嫌走私被立案偵查或者調(diào)查***，海關(guān)應(yīng)當(dāng)暫停適用相應(yīng)管理措施。認(rèn)證企業(yè)涉嫌違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定被立案調(diào)查***，海關(guān)可以暫停適用相應(yīng)管理措施。海關(guān)暫停適用相應(yīng)管理措施***，按照一般信用企業(yè)實(shí)施管理。
第二十八條 企業(yè)有本辦法規(guī)定***向下調(diào)整信用等級(jí)情形***，海關(guān)停止適用相應(yīng)管理措施，按照調(diào)整后***信用等級(jí)實(shí)施管理。
第五章 附則
第二十九條 作為企業(yè)信用狀況認(rèn)定依據(jù)***走私犯罪，以司法機(jī)關(guān)相關(guān)法律文書生效時(shí)間為準(zhǔn)進(jìn)行認(rèn)定。
作為企業(yè)信用狀況認(rèn)定依據(jù)***走私行為、違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定行為，以海關(guān)行政處罰決定書作出時(shí)間為準(zhǔn)進(jìn)行認(rèn)定。
企業(yè)主動(dòng)披露且被海關(guān)處以警告或者5萬元以下罰款***行為，不作為海關(guān)認(rèn)定企業(yè)信用狀況***記錄。
第三十條 本辦法下列用語***含義是：
“企業(yè)相關(guān)人員”，指企業(yè)法定***表人、主要負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、關(guān)務(wù)負(fù)責(zé)人等管理人員。
“處罰金額”，指因發(fā)生違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定***行為，被海關(guān)處以罰款、沒收違法所得或者沒收貨物、物品價(jià)值***金額之和。
“拖欠應(yīng)納稅款”，指自繳納稅款期限屆滿之日起超過3個(gè)月仍未繳納進(jìn)出口貨物、物品應(yīng)當(dāng)繳納***進(jìn)出口關(guān)稅、進(jìn)口環(huán)節(jié)海關(guān)***征稅之和，包括經(jīng)海關(guān)認(rèn)定違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定，除給予處罰外，尚需繳納***稅款。
“拖欠應(yīng)繳罰沒款項(xiàng)”，指自海關(guān)行政處罰決定書規(guī)定***期限屆滿之日起超過6個(gè)月仍未繳納海關(guān)罰款、沒收***違法所得和追繳走私貨物、物品等值價(jià)款。
“日”，指自然日。
“1年”，指連續(xù)***12個(gè)月。
“年度”，指1個(gè)公歷年度。
“以上”“以下”，均包含本數(shù)。
“經(jīng)認(rèn)證***經(jīng)營者（AEO）”，指以任何一種方式參與貨物國際流通，符合本辦法規(guī)定***條件以及《海關(guān)認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)》并且通過海關(guān)認(rèn)證***企業(yè)。
第三十一條 本辦法由海關(guān)總署負(fù)責(zé)解釋。
第三十二條 本辦法自2018年5月1日起施行。2014年10月8日海關(guān)總署令第225號(hào)公布***《中華人民共和國海關(guān)企業(yè)信用管理暫行辦法》同時(shí)廢止。