2021年，超1萬億元新增減稅降費紅利兌現，有效激發(fā)了億萬市場主體活力；“便民辦稅春風行動”百條措施全部落地，“非接觸式”辦稅繳費范圍進一步擴展，百姓辦稅繳費更省時、省心、省力；“五步工作法”加強稅收監(jiān)管，顯溫度有力度，營造更為公平法治的稅收營商環(huán)境……
“十四五”開局之年，我國稅收工作實現起步穩(wěn)、開篇新、成效顯。從媒體和網絡的涉稅熱詞中，我們盤點出2021年五大稅收流行語。這些流行語，透露著民之所盼、稅之所往，展現出稅收工作在新發(fā)展階段邁出的堅實步伐。
流行語一 “減、退、緩”稅組合拳 “減稅降費+緩稅緩費”成為2021年的涉稅政策新特點。 數據顯示，2021年，我國新增減稅降費預計超1萬億元。圍繞提振工業(yè)經濟運行、促進能源電力保供，制造業(yè)中小微企業(yè)預計辦理緩稅（費）2000億元，煤電和供熱企業(yè)預計辦理“減、退、緩”稅270億元。圍繞激發(fā)科技創(chuàng)新發(fā)展活力，受益于兩度“升級”的研發(fā)費用加計扣除政策，企業(yè)提前享受減免稅額3333億元。
透過數據，可以看出，減稅、退稅、緩稅政策突出支持了制造業(yè)創(chuàng)新升級以及量大面廣、吸納就業(yè)多的中小微企業(yè)和個體工商戶，不僅幫助制造業(yè)轉型升級、中小微市場主體減負，更有助于穩(wěn)增長、保就業(yè)，為我國經濟穩(wěn)步復蘇、持續(xù)向好注入更強動力。
成效如何、是否達到了激發(fā)市場活力的預期？“新辦涉稅市場主體”數量是一個觀察視角。2021年，預計新辦涉稅市場主體約1300萬戶，同比增長13.6%，為2012年的2.4倍。
中國社會科學院大學副校長、研究員張斌評價，這充分說明，作為“先手棋”，減稅、退稅、緩稅政策正以組合拳的形式進一步發(fā)揮宏觀經濟政策的跨周期調節(jié)作用，是用稅收杠桿對宏觀經濟進行精準調控的有力體現，并且越來越靈活，越來越有針對性。
流行語二 “智慧稅務”開新局 2021年3月，中辦、國辦印發(fā)《關于進一步深化稅收征管改革的意見》，其中明確著力建設具有高集成功能、高安全性能、高應用效能的智慧稅務。 何為智慧稅務？概括起來講，就是“兩化、三端、四融合”。 所謂“兩化”，就是指構建智慧稅務，有賴于推進數字化升級和智能化改造； 所謂“三端”，就是指智慧稅務建成后，將形成以納稅人端、稅務人端和決策人端為主體的智能應用平臺體系； 所謂“四融合”，是實現算量、算法、算力的“三算”一體化深度融合，實現技術功能、制度效能、組織機能的“三能”一體化深度融合，實現稅務、財務、業(yè)務的“三務”一體化深度融合，實現治稅、治隊、治理的“三治”一體化深度融合。
圍繞構建智慧稅務這一目標，稅務部門精耕細作，順應改革所需、回應群眾所盼，對標一流標準，全面完成智慧稅務頂層設計，著力推動稅收征管方式從“收稅”到“報稅”再到“算稅”升級，稅收征管流程從“上機”到“上網”再到“上云”轉變，稅收征管效能從“經驗管稅”到“以票控稅”再到“以數治稅”提升。
在描繪智慧稅務藍圖中，稅收大數據是濃墨重彩的一筆。全國稅務系統利用稅收大數據精準識別優(yōu)惠政策適用納稅人，惠及5億余戶次納稅人；提升納稅服務水平，服務納稅人辦理各類涉稅事項或推送服務信息7000余萬次；聚焦經濟運行中的熱點、重點、焦點問題，開展宏觀經濟稅收分析，全面系統地反映政策落實效果，發(fā)揮稅收大數據的參謀輔政作用。
全國政協常委、中國稅務學會副會長張連起表示，黨和國家中心工作重心在哪里，稅務系統的智慧和力量就匯聚到哪里?！耙詳抵味悺奔仁怯^念和理論創(chuàng)新，也是稅收征管制度和實踐創(chuàng)新，是稅務治理優(yōu)勢轉化為國家治理效能的“稅務貢獻”。
流行語三 便民辦稅春風行動 2021年2月24日，國家稅務總局啟動2021年“我為納稅人繳費人辦實事暨便民辦稅春風行動”，有針對性地推出10大類30項100條便民辦稅措施，到年底前全部兌現。這是稅務系統連續(xù)第8年開展此項活動。 8年來，一以貫之的是以納稅人繳費人為中心。100條便民辦稅舉措推出之前，稅務總局牽頭組織全系統開展廣泛調研，面向50多萬納稅人繳費人開展了兩輪需求征集，線上廣開言路，線下招募3.7萬名“稅費服務體驗師”，充分吸納各方意見建議，有針對性地制定具體措施，真正體現納稅人繳費人所思所想所盼，充分回應納稅人繳費人關切。
通過落實春風行動各項措施，辦稅繳費愈發(fā)簡便快捷，除法律規(guī)定和需線下實物交付的外，辦稅繳費事項全部實現“非接觸式”辦理。其中，212項全程“網上辦”，全面實現企業(yè)社保繳費“網上辦”，基本實現個人社保繳費“掌上辦”。
與此同時，2021年稅務總局與全國工商聯開展助力小微企業(yè)發(fā)展“春雨潤苗”專項行動，推出3大類12項行動措施，助力小微企業(yè)發(fā)展。
“便民辦稅春風行動，增強了企業(yè)獲得感，也讓我們對即將開展的第9次便民辦稅春風行動充滿期待！”國電電力大同發(fā)電有限公司黨委書記、董事長左銀華的一席話，說出了廣大納稅人繳費人的心聲。
流行語四 優(yōu)化稅收營商環(huán)境 2021年，隨著稅務領域“放管服”改革向縱深推進，稅務監(jiān)管體系持續(xù)完善，市場主體發(fā)展正迎來更趨市場化、法治化、國際化的稅收營商環(huán)境。 總體來看，可以通過“減”“服”“管”來體現稅收營商環(huán)境的持續(xù)改善。 以“減”為主基調，助力各類市場主體輕裝上陣。2021年，稅務部門統籌推進減稅降費政策落實，更好激發(fā)市場主體活力，助企減負紓困取得積極成效。
以“服”為主旋律，服務經濟社會高質量發(fā)展。“非接觸式”辦稅繳費服務不斷拓展，近90%涉稅事項、99%納稅申報實現網上辦理；個性化服務更加精準，打造全國統一的宣傳輔導精準推送標簽體系，將稅費優(yōu)惠政策送到納稅人繳費人手中，目前已推送54批次稅費優(yōu)惠政策。
以“管”為主抓手，營造規(guī)范發(fā)展環(huán)境。2021年，稅務總局依法依規(guī)嚴肅查處一批重大偷逃稅案件，舉一反三進一步健全稅收監(jiān)管體系，促進相關行業(yè)在發(fā)展中規(guī)范、在規(guī)范中發(fā)展。打擊“假企業(yè)”“假出口”“假申報”專項行動圓滿收官，共依法查處涉嫌虛開騙稅企業(yè)44萬戶，挽回稅收損失909億元，抓獲犯罪嫌疑人43459人，5841名犯罪嫌疑人懾于高壓態(tài)勢主動投案自首。
2021年，納稅人滿意度綜合得分提升至87.2分。同年11月，“一帶一路”稅收征管合作機制秘書處還發(fā)布《中國稅收營商環(huán)境改革發(fā)展研究報告（2016-2020）》，充分肯定中國優(yōu)化稅收營商環(huán)境的做法成效。
流行語五 “五步法”稅收監(jiān)管顯溫度有力度 2021年，個別明星和網絡主播因偷逃稅款被稅務處罰。從分析來看，稅務部門及時總結對有涉稅問題的高收入人群實施監(jiān)管的有效做法，形成了先提示提醒，再督促輔導，后予以警告，對警告后仍拒不配合整改的依法進行立案稽查，對立案案件選擇部分情節(jié)嚴重、影響惡劣的在查處后公開曝光的“五步工作法”，反映稅務部門寬嚴相濟，堅持執(zhí)法力度和溫度相統一的執(zhí)法理念。
中央財經大學政府管理學院教授楊燕英表示，提醒、督促、警告、稽查、曝光的“五步工作法”體現出嚴格執(zhí)法的“剛性”和人文關懷的“柔性”，實現了稅收執(zhí)法和稅收服務的結合。事實上，剛柔并濟的治理思路已經在近年的稅務監(jiān)管和稅收執(zhí)法中越來越多地展現出來。
“從查處曝光的案件來看，‘五步工作法’日見成效，已然成為稅務部門加強高收入者監(jiān)管的一套成熟打法?！蔽髂县斀洿髮W教授、西財智庫首席研究員湯繼強表示，讓監(jiān)管有溫度、有力度，有助于營造更公平且有秩序的競爭環(huán)境。